Mittagspause bezuschussen: Essensgeld für Mitarbeiter

Jede Mitarbeiterin und jeder Mitarbeiter freut sich über eine Gehaltserhöhung. Viele wissen aber nicht, dass von dem Gehaltsplus oft nicht besonders viel auf ihrem Konto ankommt. Auch für Euch als Arbeitgeber:innen sind klassische Gehaltserhöhungen finanziell häufig nicht die beste Wahl. Wir haben für Euch nachgerechnet. Häufig sind Essensgutscheine Wertmarken aus einem Supermarkt oder Restaurant mit einem Barcode darauf. Kaufen können Eure Mitarbeiter:innen damit alles, bis auf Alkohol und Zigaretten. Diese Gutscheine gelten als Sachbezug. 2025 gelten sogenannte Sachbezugswerte für Mittag- oder Abendessen von 4,40 Euro täglich. Der Wert einer Essensmarke darf schließlich maximal 3,10 Euro höher sein als der Sachbezugswert. Daher gibt es viele dieser Marken mit Beträgen von 7,50 Euro – also 4,40 Euro plus 3,10 Euro. Nun müssten Eure Angestellten diesen geldwerten Vorteil der Gutscheine eigentlich wie einen normalen Lohn versteuern. Aber wenn Ihr ihnen etwas Gutes tun wollt, übernehmt Ihr die Pauschalbesteuerung des Sachbezugswerts in Höhe von 25 Prozent. Eure Mitarbeiter:innen erhalten so den vollen Wert. Steuer- und sozialabgabefrei bleiben die Gutscheine bis zu einem Wert von 112,50 Euro monatlich. Das ist der Wert für 15 Gutscheinen pro Monat und Mitarbeiter:in. In der Regel sind diese Gutscheine also noch immer günstiger als eine Gehaltserhöhung. Unterschied Gehaltserhöhung und Essensgutscheine Marie bekommt für 180 Arbeitstage im Jahr Essensgutscheine. Das macht ein Nettoplus von 1.350 Euro (7,50 Euro je Gutschein x 180 Arbeitstage). Das sind 112,50 Euro im Monat. Beispielrechnung*: Marie, verheiratet, 30 Jahre alt, keine Kinder, Steuerklasse 4, gesetzlich versichert, wohnhaft in Köln Was bedeutet das? Gebt Ihr Euren Mitarbeiter:innen für jeden Arbeitstag (max. 180 Tage im Jahr) einen Essensgutschein und bezuschusst diesen mit den zusätzlichen 3,10 Euro, wendet Ihr 112,50 Euro monatlich auf. Die 3,10 Euro sind steuerfrei. Beträgt die Mittagsrechnung der Mitarbeitein mehr als 11,90 Euro, sind auch die 4,40 Euro steuerfrei. Liegt die Rechnung unter 7,50 Euro, müsst Ihr die 4,40 Euro mit 25 Prozent pauschal versteuern. Das bedeutet, Euch kosten die Essensgutscheine 112,50 bis 129 Euro im Monat. Eine Gehaltserhöhung von 200 Euro kosten Euch hingegen 240 Euro monatlich. Für Eure Mitarbeiter:innen wirken sich die Essensgutscheine jedoch fast genauso aus wie eine reine Gehaltserhöhung von 200 Euro. Mit einer Gehaltserhöhung von 200 Euro hätten sie ein Nettoplus von 1.312,68 Euro – mithilfe der Gutscheine sind es 1.350 Euro. Tipp: Möchtet Ihr Essensgutscheine für Euer Team bereitstellen, lasst Euch vorher einmal von Eurem Steuerberater zu den verschiedenen steuerlichen Situationen beraten. Hinweis: Nehmen wir an, Ihr stellt Euren Mitarbeiter:innen täglich einen Essensgutschein für ein Restaurant zur Verfügung. Wenn sie nun krank oder im Urlaub sind, müsst Ihr für diese Tage die Wertmarken von ihnen zurückfordern. Einigt Ihr Euch aber pauschal auf 15 Essenswertmarken pro Monat, entfällt diese Nachweispflicht. Ob die Angestellten nun krank oder auf Kreta sind, sie müssen dann keine Essensmarken zurückgeben. Gutscheine als Sachbezüge bis Höchstgrenze steuerfrei Neben Essenswertmarken könnt Ihr Euren Mitarbeiter:innen auch monatliche Gutscheine bis zu einem Wert von 50 Euro zur Verfügung stellen - steuer- und sozialabgabenfrei. Steuerfrei sind alle Gutscheine, die für Waren und Dienstleistungen eingelöst werden. Prepaidkarten für Smartphones fallen hingegen nicht unter Gutscheine. Ihr könnt die Gutscheine online bestellen oder regelmäßig in Geschäften erwerben. Achtung: Wichtig ist, dass die Gutscheine spezifische Akzeptanzstellen haben. Gutscheine für Amazon und Zalando sind daher nicht steuerfrei, da sie mehrere Händler vereinen und eine breite Produktpalette bieten. Gutscheine für den örtlichen Supermarkt oder Tankstellen-Gutscheine sind hingegen steuerfrei. Es gibt im Internet verschiedene Anbieter, bei denen Ihr Gutscheinkarten erwerben und monatlich bequem online aufladen könnt. Ihr könnt dann, je nach Wunsch Eurer Mitarbeiter:innen, angeben, wofür der jeweilige Gutschein eingelöst werden kann. Hinweis: Wichtig ist außerdem, dass sich Eure Mitarbeiter:innen in den Geschäften die Gutscheine nicht bar auszahlen lassen können. Weiterhin dürft Ihr die 50 Euro Sachbezugsfreigrenze nicht überschreiten, ansonsten zahlt Ihr und auch Eure Therapeut:innen nicht nur auf den Differenzbetrag, sondern auf den gesamten Wert des Gutscheins Steuern und Sozialabgaben. Verbleiben 20 Euro aus dem Vormonat auf der Karte und kommen im neuen Monat 50 Euro hinzu, müsst Ihr lediglich nachweisen können, dass Ihr monatlich nicht mehr als 50 Euro zugewendet habt. Mitarbeitergeschenk zu besonderen Anlässen Zum Geburtstag, zur Taufe des Kindes, zur Hochzeit oder einem Dienstjubiläum könnt Ihr Euren Mitarbeiter:innen Gutscheine im Wert von 60 Euro steuer- und sozialabgabenfrei schenken. Weitere Artikel im Themenschwerpunkt "Mitarbeiter-Benefits": Themenschwerpunkt Mitarbeiter-Benefits Gehaltserhöhungen kosten, aber bringen nicht viel Mobilität sponsern: Fahrrad-Leasing und Job-Ticket Betriebliche Altersvorsorge verpflichtend: sparen für die Zukunft Angebote bereitstellen: über Portale Sonderkonditionen für namhafte Marken erhalten Technische Geräte bezahlen: Tablet, Smartphone & Co Kita bezuschussen: steuerfreier Zuschuss zur Kinderbetreuung Fortbildungen finanzieren: Wissen in der Praxis nutzen Wohlbefinden fördern: betriebliche Gesundheitsförderung und Urlaubssubvention Arbeitszeit reduzieren bei vollem Gehalt